关于２０１８年中央和地方预算执行情况与２０１９年中央和地方预算草案的报告

　　——２０１９年３月５日在第十三届全国人民代表大会第二次会议上

　　财政部

　　各位代表：

　　受国务院委托，现将２０１８年中央和地方预算执行情况与２０１９年中央和地方预算草案提请十三届全国人大二次会议审议，并请全国政协各位委员提出意见。

　　一、２０１８年中央和地方预算执行情况

　　２０１８年是全面贯彻党的十九大精神的开局之年。在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，落实党中央、国务院决策部署，严格执行十三届全国人大一次会议审查批准的预算，保持了经济持续健康发展和社会大局稳定，朝着实现全面建成小康社会的目标迈出了新的步伐。中央和地方预算执行情况较好。

　　（一）２０１８年一般公共预算收支情况。

　　１．全国一般公共预算。

　　全国一般公共预算收入１８３３５１．８４亿元，为预算的１００．１％，比２０１７年同口径（下同）增长６．２％。加上调入资金及使用结转结余１４７７２．７７亿元（包括中央和地方财政从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算调入资金，以及地方财政使用结转结余资金），收入总量为１９８１２４．６１亿元。全国一般公共预算支出２２０９０６．０７亿元，完成预算的１０５．３％，增长８．７％。加上补充中央预算稳定调节基金１０１８．５４亿元，支出总量为２２１９２４．６１亿元。收支总量相抵，赤字２３８００亿元，与预算持平。

　　２０１８年我国经济运行总体平稳、稳中有进，全国一般公共预算收入保持增长。１－４月增长１２．９％，随着５月１日起实施增值税减税措施，出台支持小微企业发展税收优惠政策，１０月１日起提高个人所得税基本减除费用标准并适用新的税率表，以及经济出现新的下行压力等，５－１２月收入增幅放缓至２．６％。从收入构成看，税收收入１５６４００．５２亿元，增长８．３％，占一般公共预算收入比重提高至８５．３％；非税收入２６９５１．３２亿元，下降４．７％，占一般公共预算收入比重为１４．７％。

　　２．中央一般公共预算。

　　中央一般公共预算收入８５４４７．３４亿元，为预算的１００．１％，增长５．３％。加上从中央预算稳定调节基金调入２１３０亿元，从中央政府性基金预算、中央国有资本经营预算调入３２３亿元，收入总量为８７９００．３４亿元。中央一般公共预算支出１０２３８１．８亿元，完成预算的９９．１％，增长７．７％，其中，本级支出３２７０７．８１亿元，完成预算的１００．７％，增长８．８％；对地方税收返还和转移支付６９６７３．９９亿元，完成预算的９９％，增长７．２％。加上补充中央预算稳定调节基金１０１８．５４亿元，支出总量为１０３４００．３４亿元。收支总量相抵，中央财政赤字１５５００亿元，与预算持平。

　　中央一般公共预算主要收入项目具体情况是：国内增值税３０７５３．０４亿元，为预算的１０４％。国内消费税１０６３１．７５亿元，为预算的１００．６％。进口货物增值税、消费税１６８７８．７５亿元，为预算的９８．９％。关税２８４７．７５亿元，为预算的９０．７％。企业所得税２２２４１．８１亿元，为预算的１０１．６％。个人所得税８３２４．４１亿元，为预算的１０７．４％。出口货物退增值税、消费税１５９１３．４５亿元，为预算的１０７．７％。

　　中央一般公共预算本级主要支出项目具体情况是：一般公共服务支出１５０３．６８亿元，完成预算的１０３．４％。外交支出５８３．３７亿元，完成预算的９７．１％。国防支出１１０６９．７亿元，完成预算的１００％。公共安全支出２０４１．５１亿元，完成预算的１０２．５％。教育支出１７３１．２３亿元，完成预算的１０１．２％。科学技术支出３１２０．２７亿元，完成预算的１００．２％。粮油物资储备支出１３７５．６４亿元，完成预算的１００．３％。债务付息支出４１６１．６５亿元，完成预算的９７．１％。

　　中央对地方税收返还和转移支付具体情况是：税收返还７９８７．８６亿元，完成预算的９８．２％。一般性转移支付３８７５９．０４亿元，完成预算的９９．４％，占转移支付总额的比重提高至６２．８％。专项转移支付２２９２７．０９亿元，完成预算的９８．８％。

　　２０１８年中央一般公共预算收入超收９０．３４亿元和支出结余９２８．２亿元，全部转入中央预算稳定调节基金。中央预备费预算５００亿元，实际支出１７．４８亿元，主要用于支持地方加强非洲猪瘟防控等方面，剩余４８２．５２亿元（已包含在上述支出结余９２８．２亿元中）全部转入中央预算稳定调节基金。２０１８年末，中央预算稳定调节基金余额３７６３．９９亿元。

　　３．地方一般公共预算。

　　地方一般公共预算收入１６７５７８．４９亿元，其中，本级收入９７９０４．５亿元，增长７％；中央对地方税收返还和转移支付收入６９６７３．９９亿元。加上地方财政从地方预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算调入资金及使用结转结余１２３１９．７７亿元，收入总量为１７９８９８．２６亿元。地方一般公共预算支出１８８１９８．２６亿元，增长８．７％。收支总量相抵，地方财政赤字８３００亿元，与预算持平。

　　（二）２０１８年政府性基金预算收支情况。

　　按照地方政府债务管理有关规定，地方政府专项债务收支纳入政府性基金预算管理。

　　全国政府性基金收入７５４０４．５亿元，增长２２．６％。加上２０１７年结转收入３８５．５９亿元和地方政府发行专项债券筹集收入１３５００亿元，全国政府性基金相关收入为８９２９０．０９亿元。全国政府性基金相关支出８０５６２．０７亿元，增长３２．１％。

　　中央政府性基金收入４０３２．６５亿元，为预算的１０４．４％，增长４．２％。加上２０１７年结转收入３８５．５９亿元，收入总量为４４１８．２４亿元。中央政府性基金支出４０２１．５５亿元，完成预算的９４．７％，增长８．４％，其中，本级支出３０８９．２９亿元，对地方转移支付９３２．２６亿元。调入一般公共预算１．４６亿元。中央政府性基金收大于支３９５．２３亿元，其中，结转下年继续使用３５８．２４亿元；单项政府性基金结转超过当年收入３０％的部分合计３６．９９亿元，按规定补充中央预算稳定调节基金。

　　地方政府性基金本级收入７１３７１．８５亿元，增长２３．８％，其中，国有土地使用权出让收入６５０９５．８５亿元，增长２５％。加上中央政府性基金对地方转移支付收入９３２．２６亿元和地方政府发行专项债券筹集收入１３５００亿元，地方政府性基金相关收入为８５８０４．１１亿元。地方政府性基金相关支出７７４７２．７８亿元，增长３２．９％，其中，国有土地使用权出让收入相关支出６９９４１．０４亿元，增长３４．２％。

　　（三）２０１８年国有资本经营预算收支情况。

　　按照国有资本经营预算管理有关规定，国有资本经营预算收入主要根据国有企业上年实现净利润一定比例收取，同时按照收支平衡原则安排相关支出。２０１７年全国国有及国有控股企业（不含国有一级金融类企业）营业总收入５３．７５万亿元，实现净利润２．３５万亿元，归属于母公司所有者的净利润１．４２万亿元；年末资产总额１８３．５２万亿元，负债总额１１８．４６万亿元。

　　全国国有资本经营预算收入２８９９．９５亿元，增长９．８％。全国国有资本经营预算支出２１５９．２６亿元，增长６．７％。

　　中央国有资本经营预算收入１３２５．３１亿元，为预算的９６．３％，增长１．６％。加上２０１７年结转收入１１３．５９亿元，收入总量为１４３８．９亿元。中央国有资本经营预算支出１１１１．７３亿元，完成预算的９５．１％，增长１０．１％，其中，本级支出１０２４．８５亿元，对地方转移支付８６．８８亿元。调入一般公共预算３２１．５４亿元，调入比例提高至２５％。结转下年支出５．６３亿元。

　　地方国有资本经营预算本级收入１５７４．６４亿元，增长１７．８％。加上中央国有资本经营预算对地方转移支付收入８６．８８亿元，收入总量为１６６１．５２亿元。地方国有资本经营预算支出１１３４．４１亿元，下降９．２％，主要是调入一般公共预算资金增加至４３２．４５亿元。

　　（四）２０１８年社会保险基金预算收支情况。

　　为均衡地区间企业职工基本养老保险基金负担、实现基本养老保险制度可持续发展，２０１８年出台实施了企业职工基本养老保险基金中央调剂制度，通过调剂将收支状况较好省份的基金结余按一定比例调剂至缺口省份，确保各地养老金按时足额发放。

　　全国社会保险基金收入７２６４９．２２亿元，增长２４．３％，剔除机关事业单位基本养老保险后同口径增长７．３％，其中，保险费收入５２５４３．２亿元，财政补贴收入１６７７６．８３亿元。全国社会保险基金支出６４５８６．４５亿元，增长３２．７％，剔除机关事业单位基本养老保险后同口径增长１２．７％。当年收支结余８０６２．７７亿元，年末滚存结余８６３３７．１３亿元。

　　中央社会保险基金收入５８２．１１亿元，其中，保险费收入３０１．８４亿元，财政补贴收入２７４．７亿元。加上地方上缴的中央调剂基金收入２４１３．３亿元，收入总量为２９９５．４１亿元。中央社会保险基金支出５３２．１３亿元，加上安排给地方的中央调剂基金支出２４０６．８亿元，支出总量为２９３８．９３亿元。当年收支结余５６．４８亿元，年末滚存结余３１５．４９亿元。

　　地方社会保险基金收入７２０６７．１１亿元，其中，保险费收入５２２４１．３６亿元，财政补贴收入１６５０２．１３亿元。加上中央调剂资金收入２４０６．８亿元，收入总量为７４４７３．９１亿元。地方社会保险基金支出６４０５４．３２亿元，加上中央调剂资金支出２４１３．３亿元，支出总量为６６４６７．６２亿元。当年收支结余８００６．２９亿元，年末滚存结余８６０２１．６４亿元。

　　２０１８年末，中央财政国债余额１４９６０７．４２亿元，控制在全国人大批准的债务余额限额１５６９０８．３５亿元以内；地方政府债务余额１８３８６１．５２亿元，包括一般债务余额１０９９３８．７５亿元、专项债务余额７３９２２．７７亿元，控制在全国人大批准的债务余额限额２０９９７４．３亿元以内。

　　预算执行中，按照深化党和国家机构改革统一部署，及时安排新组建部门所需开办及筹建经费，认真做好相关部门预算划转等工作，确保部门正常运转和履职需要，保障党和国家机构改革顺利实施。所有中央部门预算批复工作在法定时限内完成。

　　以上预算执行的具体情况及相关说明详见《中华人民共和国２０１８年全国预算执行情况２０１９年全国预算（草案）》。