经中央军委批准，军委办公厅日前印发《军队单位经费结算报销暂行办法》，自2019年6月1日起施行。这是规范军队单位经费结算报销工作、提高经费保障效率、加强预算执行监督的重要举措。请关注今日《解放军报》的报道——
正规经费管理秩序 提高经费保障效率
军委办公厅印发《军队单位经费结算报销暂行办法》
解放军报讯 记者孙兴维、通讯员李健报道：经中央军委批准，军委办公厅日前印发《军队单位经费结算报销暂行办法》，自2019年6月1日起施行。这是规范军队单位经费结算报销工作、提高经费保障效率、加强预算执行监督的重要举措。
结算报销是军费管理的一项基础性工作，也是一项专业性很强、服务要求很高的日常工作。《暂行办法》着眼近年来全军财务工作大清查和纪检、巡视、审计发现的财经领域违规违纪问题，坚持问题导向，强化体系设计，创新管控办法，为规范经费结算报销工作提供制度保障。
《暂行办法》共7章50条，包括总则、业务经办、审批管理、财务审核、资金支付、监督检查、附则等内容，主要从6个方面进行规范。统一业务流程，按照信息化管理要求，规范业务办理程序，规定军队单位办理经费结算报销，由事业部门提出申请，按规定报批后，提交财务部门审核，办理资金支付和经费核销。明确职责边界，对事业部门、财务部门和审签领导的职责分别做出规定，明确经费结算报销工作在本单位党委、首长领导下，由事业部门和财务部门分工办理。事业部门负责收集、整理和审核结算报销凭证，按照规定办理报批手续；财务部门负责审核结算报销凭证、审查报销手续和办理资金支付；审签领导负责按照规定的权限办理经费结算报销签批。
规范审核内容，分别对业务经办、财务审核的内容和要求做出具体明确，要求事业部门坚持一事一报，不能人为拆分或者合并经费结算报销事项，对有疑义的报销发票应当验证真伪；财务部门对不符合规定业务不予办理，对审核发现的不真实不合法、不具体不完整、有错误的结算报销凭证以及规避审签、搭车报销等业务，予以审退，并明确具体处理办法。强化审批管理，按照事业任务与支出责任相匹配的原则，区分合同支付、非合同支付以及单位级别、支出金额等要素，对借款和支出报销的审签权限做出规定。要求各单位对大项经费支出报销项目，以适当形式报所在军委机关部门、战区级单位、军级以下单位领导审核，强化预算执行监督。
严格支付控制，规定优先采用网上银行、单位结算卡、公务卡和其他银行转账等非现金支付方式办理借款和支出报销，严格控制现金支付，经办人员未办理公务卡或者无法使用公务卡刷卡支付的，可以使用公务卡以外的个人银行卡或者微信、支付宝办理日常公务支出。加强监督检查，要求各单位健全经费结算报销常态化监督制度，通过多种渠道公开经费支出情况，定期组织自查，加强对下检查，纪检、巡视部门和审计机构加强联合监管，及时纠治存在问题。
